已完成申报如何回退税款所属期是什么?

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已完成申报如何回退税款所属期是什么?

已完成申报如何回退税款所属期是什么?

勾选认证的认证周期是本月完成申报之日或本月征期次日起至次月完成申报日或次月征期截止日。而扫描认证的认证周期是自然月。

举个例子:您在2016.11.8完成了10月所属期的申报,那么,从2016.11.9起至2016.12.10(假设在2016.12.10做所属期11月的申报)止勾选的发票,就属于11月所属期的。如果企业在每个月的申报截止日(11月15日和12月15日)完成申报,那从2016.11.16起至2016.12.15止勾选的发票就属于11月所属期的。

而扫描认证在2016.11.1-2016.11.30的发票,才属于11月所属期。

回退功能满足的条件:

1、跳转到下期后,没有在“确认勾选”模块进行过确认已勾选发票的操作;

2、系统获取到的当期申报结果为“未申报”;

3、在本平台确认勾选时,手工误点击“已完成申报”选项;

4、回退功能在征期内有效。

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一般纳税人单位实现收入的账务处理是,

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贷:主营业务收入,

应交税费—应交增值税(销项税额)。即资产的变现能力、筹资能力。是两个不同的印章。

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