代收差旅费怎么编制记账凭证?

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代收差旅费怎么编制记账凭证?

代收差旅费怎么编制记账凭证?

答:因为是代收,一般情况下,代收款会作为“其他应付款”入账。

借:现金或者银行存款

贷:其他应付款

支付时:

借:其他应付款

贷:现金或者银行存款

差旅费的注意事项:

1、员工报销时按财务部门规定填制报销单据,附原始票据:包括出差申请、机票(明折明扣票)、火车票、汽车票、船票、住宿发票、会议通知、过路费、过桥费等

,无本人姓名的原始发票须在背面签名。

2、乘坐飞机的,订票费、改签费、退票费、往返机场的车费不予报销。

3、出差补助天数=出差返程日期-出差出发日期。

4、须按财务规定取得并填写真实合法的凭证。对项目填写不完整或字迹模糊不清的不予报销;对涂改、伪造或变造原始票据、虚报出差天数的,不予报销。

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税金:指个体工商户在生产经营活动中发生的除个人所得税和允许抵扣的增值税以外的各项税金及其附加。结转时:借:库存商品——A产品。(一)企业在正常经营管理活动中,按照公允价格销售、转让、变卖非货币资产的损失。进项税额转出后计提增值税账务处理。企业的分支机构应在哪缴纳增值税?。借:应交税费—预缴增值税。股权收购基本流程:。对享受宣传文化发展专项资金优惠政策的转制单位和企业,2005年度照章征收企业所得税,从2006年度起免征企业所得税,上述单位和企业名单由当地财政部门向税务机关提供。

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