增值税预缴税款表中的扣除金额

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增值税预缴税款表中的扣除金额

增值税预缴税款表中的扣除金额

答:《增值税预缴税款表》纳税人在“预征项目和栏次”部分的第1栏“建筑服务”行次填写相关信息:

1.第1列“销售额”:填写纳税人跨县(市)提供建筑服务取得的全部价款和价外费用(含税)。

2.第2列“扣除金额”:填写跨县(市)提供建筑服务项目按照规定准予从全部价款和价外费用中扣除的金额(含税)。

3.第3列“预征率”:填写跨县(市)提供建筑服务项目对应的预征率或者征收率。

4.第4列“预征税额”:填写按照规定计算的应预缴税额。

增值税预缴税款表填写注意事项

一、增值税预缴税款表5月1日就启动了,而非6月1日!

国家税务总局2016年第13号公告虽然强调公告自2016年6月1日起施行,但是增值税预缴税款表自营改增实施之日起就要启用了。如果纳税人在5月1日之后建筑公司跨县市提供建筑服务、房地产开发企业预售自行开发的房地产项目及纳税人出租与机构所在地不在同一县(市)的不动产就要及时按照公告要求进行填报了,千万不要以为是6月1日起才申报。

二、增值税预缴税款表销售额的填列

根据公告要求,此次新启用的增值税预缴税款表对于销售额的填列要求与其他纳税申报表的填列是不一致的,此处的销售额要求填写建筑服务、销售不动产、出租不动产的全部价款和价外费用(含税),这一点与其他纳税申报表的填列有根本的区别,千万不要在此犯错误。

会计学堂小编提示:增值税预缴税款表实质是按次申报预缴,而不是按期申报,这一点每个纳税人一定要明确。以上就是小编整理的关于增值税预缴税款表中的扣除金额的全部内容了,如果大家还有不明白的地方,可以在线咨询专业的会计老师。

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